ООО "Альтернатива" ИНН:1215163670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38022783 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года320036164018
11504 Основные средства на конец предыдущего года361640182571
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года320036164018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года361640182571
12103 Запасы на конец отчетного года183417161461
12104 Запасы на конец предыдущего года171614610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9564247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6424715
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8028020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года80223760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273131601508
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3160388415
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593167765526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677679022586
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1038545177
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5455000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1288795427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года795750250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года458458845021
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года588469742301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года599778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9717835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464359815099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года598171522336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593167765526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677679022586
21103 Выручка за отчетный год606246685031
21104 Выручка за предыдущий год466850310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467240254789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год402544420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1390643242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6435890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1390643242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6435890
23503 Прочие расходы за отчетный год1681638
23504 Прочие расходы за предыдущий год16380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1222627204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6275510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1848227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1038545177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5455000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1038545177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5455000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1038)/Стоимость активов (5931) = 17.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4672+0+0) = 29.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1390)/Выручка (6062) = 22.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1038)/Выручка (6062) = 17.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Индекс Альтмана Z = 5.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (22.93%), рентабельность компании (17.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники