ООО "Газета "Марий Эл" ИНН:1215163783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41390208 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года627730834
11504 Основные средства на конец предыдущего года730834715
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года627730834
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года730834715
12103 Запасы на конец отчетного года514224207
12104 Запасы на конец предыдущего года224207199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6601597306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1597306274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11751822534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1822534475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180225521368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255213681189
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года369369369
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года369369369
13603 Резервный капитал на конец отчетного года191816
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года181615
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19157181
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157181148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года369544566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года544566532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14332008802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2008802499
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14332008802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2008802657
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180225521368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255213681189
21103 Выручка за отчетный год108531351612918
21104 Выручка за предыдущий год135161291812412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109391336812946
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133681294612412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-86148-28
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148-280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86148-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148-280
23403 Прочие доходы за отчетный год1161382799
23404 Прочие доходы за предыдущий год382799940
23503 Прочие расходы за отчетный год1113387595
23504 Прочие расходы за предыдущий год387595928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38143176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14317612
24603 Прочее за отчетный год118123132
24604 Прочее за предыдущий год1231320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1562044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204412
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-20-44-11
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-44-110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-176-2433
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-243312
32003 Величина капитала на 313690369
32006 Величина капитала на 3118015
32007 Величина капитала на 311570148
32008 Величина капитала на 315440532
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))175010
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)175010
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15600
33218 Убыток (ИТОГО)15600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1700
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1700
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))201
33278 Дивиденды (ИТОГО)201
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)101
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-10-1
33003 Величина капитала на 313690369
33006 Величина капитала на 3119016
33007 Величина капитала на 31-190181
33008 Величина капитала на 313690566
36003 Чистые активы на 313690566
36004 Чистые активы на 315440532
41103 Поступления – всего за отчетный год12794014938
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11377014938
41193 Прочие поступления за отчетный год141700
41203 Платежи – всего за отчетный год12794014911
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год378004452
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год650605888
41293 Прочие платежи за отчетный год250604571
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2027
43203 Платежи – всего за отчетный год207
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20-7

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-156)/Стоимость активов (1802) = -8.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10939+0+0) = -0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (10853) = -0.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-156)/Выручка (10853) = -1.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Х5 = Выручка/Активы = 6.023

Индекс Альтмана Z = 5.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-0.79%), рентабельность компании (-1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники