Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити" ИНН:1215163889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38023096 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11-16-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16-2-67
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года821438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года821842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1405
21103 Выручка за отчетный год429466438
21104 Выручка за предыдущий год466438150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год353435359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год435359214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год763179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3179-64
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год763179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3179-64
23403 Прочие доходы за отчетный год3500
23503 Прочие расходы за отчетный год98417
23504 Прочие расходы за предыдущий год4177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-1072
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1072-71
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5-1572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1572-71

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (71) = 7.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (353+0+0) = 21.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (429) = 17.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (429) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.134

Индекс Альтмана Z = 0.3

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (17.72%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авангард-сити"