ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР" ИНН:1215164057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38023386 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32100
12104 Запасы на конец предыдущего года31004
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705561315609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года613156095167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9081319549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1319549960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года796674526258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года745362586131
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года796674526258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года745362586131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8371304617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1305617956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года712961485641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года614856415175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года712961485641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года614856415175
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года796674526258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года745362586131
21103 Выручка за отчетный год213026242065
21104 Выручка за предыдущий год262420651218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1753994916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год994916177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37716301149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163011491041
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37716301149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163011491041
23503 Прочие расходы за отчетный год30816076
23504 Прочие расходы за предыдущий год1607631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6914701073
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147010731010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год778262
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год826264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-813881011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13881011946

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (7966) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1753+0+0) = 21.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (377)/Выручка (2130) = 17.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (2130) = -0.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 0.869

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (17.7%), рентабельность компании (-0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЫЛЬЯ - ТУР"