Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С" ИНН:1215164226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38023647 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года48690
12104 Запасы на конец предыдущего года6900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90928096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280148155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97035396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353148158
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97035396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353148158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213812
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7032333
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2333107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1929955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9910739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89533258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года332110146
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97035396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353148158
21103 Выручка за отчетный год13819851055
21104 Выручка за предыдущий год9851055432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13009811002
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9811002424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4538
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81453
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4538
23503 Прочие расходы за отчетный год181312
23504 Прочие расходы за предыдущий год13124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63-941
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9414
24603 Прочее за отчетный год900
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54-1726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (970) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (81)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1300+0+0) = 6.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (81)/Выручка (1381) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (1381) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 5.969

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (3.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Учет - С"