Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро" ИНН:1215164265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38023707 ОКВЭД:24.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114114114
11504 Основные средства на конец предыдущего года114114114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114114114
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114114114
12103 Запасы на конец отчетного года157157157
12104 Запасы на конец предыдущего года157157148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года717170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7170153
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227231248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года231248357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342345362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345362471
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1388-1264-971
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1264-971-264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1378-1254-961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1254-961-254
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года165215311186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15311186603
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6868137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68137123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172016001323
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16001323726
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342345362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345362471
22203 Управленческие расходы за отчетный год3175623
22204 Управленческие расходы за предыдущий год175623248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-175-623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-175-623-241
23303 Проценты к уплате за отчетный год12011374
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1137419
23504 Прочие расходы за предыдущий год594
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-123-293-706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-293-706-264
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-123-293-706
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-293-706-264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-123-293-706
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-293-706-264
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-1264-971-264
32008 Величина капитала на 31-1254-961-254
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))124293706
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)124293706
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))124293706
33218 Убыток (ИТОГО)124293706
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-1388-1264-971
33008 Величина капитала на 31-1378-1254-961
36003 Чистые активы на 31-1378-1254-961
36004 Чистые активы на 31-1254-961-254

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-123)/Стоимость активов (342) = -35.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-123)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.801

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.426

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-4.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭкоАгро"