ООО "Учколлектор" ИНН:1215164280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38023943 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14191010
12104 Запасы на конец предыдущего года1910100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года543193295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31932950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7651890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года518900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года501210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149389143115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3891431150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149389143115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3891431150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90904014
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9040140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1001005024
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10050240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4939384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года393840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года492899391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28993910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149389143115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3891431150
21103 Выручка за отчетный год4681643419893797
21104 Выручка за предыдущий год6434198937970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4411614719433605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6147194336050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27028746192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287461920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2492132168
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21321680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21744424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7444240
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год211196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6335180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5026140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5026140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (149) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4411+249+0) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (4681) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4681) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.041

Индекс Альтмана Z = 6.545

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.55), коэффициент быстрой ликвидности (2.65), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники