Общество с ограниченной ответственностью "Элемент" ИНН:1215164297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38023966 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года233241330
12104 Запасы на конец предыдущего года241330111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года666136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8521
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года222
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301311373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312373140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311321383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322383150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-49-2914
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2914-16
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39-1924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1924-6
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года277277307
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года277307126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года736352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года635230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года350340359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340359156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311321383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321383150
21103 Выручка за отчетный год9156481
21104 Выручка за предыдущий год15648186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7116317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11631757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4016429
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1575127
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7512742
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13-3537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3537-13
23503 Прочие расходы за отчетный год377
23504 Прочие расходы за предыдущий год773
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-4230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4230-16
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-4230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4230-16
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16-4230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4230-16
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-2914-16
32008 Величина капитала на 31-1924-6
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20430
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20430
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16430
33218 Убыток (ИТОГО)16430
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-49-2914
33008 Величина капитала на 31-39-1924
36003 Чистые активы на 31-39-1924
36004 Чистые активы на 31-1924-6
41103 Поступления – всего за отчетный год9152421
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9152421
41203 Платежи – всего за отчетный год8102626
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год369558
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22539
41293 Прочие платежи за отчетный год3829
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год150-205
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период150285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (311) = -5.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+15+0) = -59.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13)/Выручка (9) = -144.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (9) = -177.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.111

Индекс Альтмана Z = 4.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-144.44%), рентабельность компании (-177.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Элемент"