Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования" ИНН:1215164314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38023802 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года174017161088
12104 Запасы на конец предыдущего года171610880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120551054
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года510540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105218861729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188617294171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399736073871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года360738714171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399736073871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360738714171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192235073856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350738563170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2058905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года905991
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207510015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100151001
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399736073871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360738714171
21103 Выручка за отчетный год75001505
21203 Себестоимость продаж за отчетный год683446784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44678412227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67-446721
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4467214153
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67-446721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4467214153
23403 Прочие доходы за отчетный год13212619
23404 Прочие доходы за предыдущий год126190
23503 Прочие расходы за отчетный год12149
23504 Прочие расходы за предыдущий год14918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187-334731
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3347314135
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год446976
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138-338685
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3386853159

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (3997) = 3.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (683+0+0) = 9.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (750) = 8.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (750) = 18.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.926

Индекс Альтмана Z = 4.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (8.93%), рентабельность компании (18.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Технологии образования"