Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:1215164508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38024078 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1193000
11504 Основные средства на конец предыдущего года30000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1193000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30000
12103 Запасы на конец отчетного года267172189500
12104 Запасы на конец предыдущего года1721895000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года673952056797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39520567970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года364423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37061122470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года611224713000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48964122471300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года641224713000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2474721938989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47219389890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242169189190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1691891900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2421693090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1693093100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48964122471300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года641224713000
21103 Выручка за отчетный год1703349145691895
21104 Выручка за предыдущий год3491456918950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174329813490932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298134909320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4051010790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51010799630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4051010790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51010799630
23503 Прочие расходы за отчетный год18548333
23504 Прочие расходы за предыдущий год483330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22546210460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46210469840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2254621046979
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46210469790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-225)/Стоимость активов (489) = -46.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1743+0+0) = -2.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (1703) = -2.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-225)/Выручка (1703) = -13.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.021

Индекс Альтмана Z = -1.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-2.35%), рентабельность компании (-13.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"