ООО "СЕДА" ИНН:1215164610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38024339 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340436610
11504 Основные средства на конец предыдущего года366100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года340436610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года366100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года951806208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года806208284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6951350464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350464606
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16462156672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2156672890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50505817672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5817672890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30132752248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275224877
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14172417318
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2417318270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года620648106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года648106543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20373065424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3065424813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50505817672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5817672890
21103 Выручка за отчетный год481661072770
21104 Выручка за предыдущий год610727701643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391030282054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год302820541516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9063079716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3079716127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9063079716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3079716127
23503 Прочие расходы за отчетный год501316444
23504 Прочие расходы за предыдущий год3164442
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4052763272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2763272125
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144259101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25910158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2612504171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250417167

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (261)/Стоимость активов (5050) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3910+0+0) = 23.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (4816) = 18.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (261)/Выручка (4816) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.479

Х5 = Выручка/Активы = 0.954

Индекс Альтмана Z = 2.011

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.011<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (18.81%), рентабельность компании (5.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники