ООО "СТОЛИЦА-СТРОЙ" ИНН:1215164674 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38024434 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года260875116746414
11504 Основные средства на конец предыдущего года51167464140
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года210284380060210838
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3800602108380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года236371431227257252
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4312272572520
12103 Запасы на конец отчетного года209603001714301
12104 Запасы на конец предыдущего года30017143010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года244393026319753
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30263197530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1833266992071767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69920717670
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года468501245
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5012450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25839817095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года98170950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года346734642247210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46422472100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266449176770171371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1767701713710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502820607997428623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6079974286230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1206653006549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года530065500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1207653106559
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года531065600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года28581277011051
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2770110510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28581277011051
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2770110510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180023266643132629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2666431326280
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года282131308343288384
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3083422883840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462163574986421013
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5749854210120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502820607997428623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6079974286230
21103 Выручка за отчетный год112655422439854
21104 Выручка за предыдущий год54224398540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70294489430896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44894308960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год423693308958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год933089580
22203 Управленческие расходы за отчетный год425457260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год572600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1836048958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360489580
23403 Прочие доходы за отчетный год3160110642470
23404 Прочие доходы за предыдущий год106424700
23503 Прочие расходы за отчетный год2481754463240
23504 Прочие расходы за предыдущий год544632400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6766-7788188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-77881880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44216390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6766-12206549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122065490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6766-12206549
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-122065490
61003 Остаток средств на начало отчетного года51981775470
62203 Целевые взносы за отчетный год1749233960700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1749233960700
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год6934100
63133 иные мероприятия за отчетный год6934100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год693414216360
64003 Остаток средств на конец отчетного года157563519810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6766)/Стоимость активов (502820) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7029+0+4254) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (11265) = -0.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6766)/Выручка (11265) = 60.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 1.284

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.284<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-0.16%), рентабельность компании (60.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники