ООО "СтройМакс" ИНН:1215164762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38024575 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3784750
11504 Основные средства на конец предыдущего года47500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3784750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47500
12103 Запасы на конец отчетного года5746340
12104 Запасы на конец предыдущего года63400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909266882
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года266882510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13807181591
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7181591320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286316182473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16182473830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324120932473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20932473830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266713041159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13041159272
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7139680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57376346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76346558
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5737891314
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7891314558
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324120932473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20932473830
21103 Выручка за отчетный год544216125188
21104 Выручка за предыдущий год161251881434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378515604210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156042101081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год165752978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52978353
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год165752978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52978353
23404 Прочие доходы за предыдущий год20500
23503 Прочие расходы за отчетный год484239
23504 Прочие расходы за предыдущий год423914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1609215939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215939339
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2462152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1363194887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194887262

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1363)/Стоимость активов (3241) = 42.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3785+0+0) = 43.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1657)/Выручка (5442) = 30.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1363)/Выручка (5442) = 25.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.707

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.421

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.496

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.654

Индекс Альтмана Z = 14.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.41), коэффициент быстрой ликвидности (3.99), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (30.45%), рентабельность компании (25.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники