Общество с ограниченной ответственностью "РСД" ИНН:1215164829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38024641 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года971762516206
12104 Запасы на конец предыдущего года625162062164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22572059563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20595631256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18631382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1382267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1383784486771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года844867713687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1383784486771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года844867713687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1053476355851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года763558513418
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3303813920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года813920269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3303813920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813920269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1383784486771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года844867713687
21103 Выручка за отчетный год315232992032488
21104 Выручка за предыдущий год299203248825578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282662776429619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277642961921798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год325721562869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215628693780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год325721562869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215628693780
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год476786
23504 Прочие расходы за предыдущий год678615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321220892783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208927833765
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год313305350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год305350357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289917842433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178424333408

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2899)/Стоимость активов (13837) = 20.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28266+0+0) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3257)/Выручка (31523) = 10.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2899)/Выручка (31523) = 9.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.189

Х5 = Выручка/Активы = 2.278

Индекс Альтмана Z = 5.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РСД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (4.19), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (10.33%), рентабельность компании (9.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РСД"