Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С" ИНН:1215164917 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38024807 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года22
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1413
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1413
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2222
21103 Выручка за отчетный год2380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год420
23503 Прочие расходы за отчетный год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (39) = 43.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (196+0+0) = 21.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (238) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (238) = 7.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.786

Индекс Альтмана Z = 10.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (17.65%), рентабельность компании (7.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Профиль С"