Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс" ИНН:1215165004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38024871 ОКВЭД:29.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35141100
11504 Основные средства на конец предыдущего года411000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35141100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года411000
12103 Запасы на конец отчетного года429875603751975
12104 Запасы на конец предыдущего года756037519750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6849499340169798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4993401681760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18514489412473
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4894124730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296611744744030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174474403122460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3001217858440312246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178584403122460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219914609490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14609494010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22091470959411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14709594110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2780316388344410646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года163883444106460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278031638834440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163883444118350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3001217858440312246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178584403122460
21103 Выручка за отчетный год7527165339424047235
21104 Выручка за предыдущий год653394240472350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7308861929411526728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год619294115266930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2183341012520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год341012525420
22203 Управленческие расходы за отчетный год1494291500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2915000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6894956980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4956985070
23403 Прочие доходы за отчетный год66420700
23404 Прочие доходы за предыдущий год207000
23503 Прочие расходы за отчетный год42963136
23504 Прочие расходы за предыдущий год631360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9246396850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6396855010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год185128137100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1281371000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год739511548401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5115484010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7395115480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5115484010
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31146094900
32008 Величина капитала на 31147094900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))739146000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)739147000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73951100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)73951100
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 312199146000
33008 Величина капитала на 312209147000
36003 Чистые активы на 312209146000
36004 Чистые активы на 31147094900
41103 Поступления – всего за отчетный год89643000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год83941000
41193 Прочие поступления за отчетный год5702000
41203 Платежи – всего за отчетный год78981000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год63674000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3835000
41293 Прочие платежи за отчетный год11472000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10662000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10662000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (739)/Стоимость активов (30012) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73088+0+1494) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (689)/Выручка (75271) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (739)/Выручка (75271) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Х5 = Выручка/Активы = 2.508

Индекс Альтмана Z = 2.698

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.698<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Механика-Транс"