ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС" ИНН:1215165011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38024931 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года320633981387
12104 Запасы на конец предыдущего года339813871385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15501
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2821800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336136801568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368015681726
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336136801568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368015681726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2929-20100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2010-15140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2679-1760-1264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1760-1264500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года486933202832
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3320283289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100718430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184301106
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1642770
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года277031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года604054402832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года544028321226
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336136801568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368015681726
21103 Выручка за отчетный год94301270211871
21104 Выручка за предыдущий год12702118711584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7072892013325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год892095641325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23583782-1454
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37822307259
22103 Коммерческие расходы за отчетный год495155600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год556037610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2593-1778-1454
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1778-1454259
23503 Прочие расходы за отчетный год33623278
23504 Прочие расходы за предыдущий год232786
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2929-2010-1514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2010-1514253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2929-2010-1514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2010-1514252
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2929-20100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2010-15140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2929)/Стоимость активов (3361) = -87.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7072+4951+0) = -21.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2593)/Выручка (9430) = -27.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2929)/Выручка (9430) = -31.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.871

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.871

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.444

Индекс Альтмана Z = -4.567

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (-27.5%), рентабельность компании (-31.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КДС"