ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС" ИНН:1215165029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38024925 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2654490
11504 Основные средства на конец предыдущего года44900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2654490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44900
12103 Запасы на конец отчетного года392620
12104 Запасы на конец предыдущего года26209083
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года332020696867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2069733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20173076379909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3076380450214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537633581076776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33581077459330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года564138071076776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38071077459330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года334429981036414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29981036419593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229780940362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8094139737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229780940362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8094139737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года564138071076776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38071077459330
21103 Выручка за отчетный год950176414795680
21104 Выручка за предыдущий год764147963912002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год791054064100329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540641003442927
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15912235695351
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2235696469075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15912235695351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2235696469075
23404 Прочие доходы за предыдущий год1400
23503 Прочие расходы за отчетный год36188635
23504 Прочие расходы за предыдущий год1891735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15552231686716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2231687467340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3642710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11911960686716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1960687467340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1191)/Стоимость активов (5641) = 21.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7910+0+0) = 20.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1591)/Выручка (9501) = 16.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1191)/Выручка (9501) = 12.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.456

Индекс Альтмана Z = 7.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (16.75%), рентабельность компании (12.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС-ЛЕС"