ООО "Пласт-Маг" ИНН:1215165036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38024948 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40616110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41416110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1611010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41416110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1611010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3911460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40115610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1561010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41416110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1611010
21103 Выручка за отчетный год16715820
21104 Выручка за предыдущий год58200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16715820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2581320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14134500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45000
23403 Прочие доходы за отчетный год18150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год60150
23504 Прочие расходы за предыдущий год15100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13714500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450-100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13214310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год431-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13214310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год431-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1321)/Стоимость активов (414) = 319.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+258+0) = 547.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1413)/Выручка (1671) = 84.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1321)/Выручка (1671) = 79.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 31.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.846

Индекс Альтмана Z = 71.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (31.23), коэффициент быстрой ликвидности (31.23), коэффициент текущей ликвидности (31.85), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (84.56%), рентабельность компании (79.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники