ООО "Юрист12" ИНН:1215165090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38025066 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1387232
12104 Запасы на конец предыдущего года723210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1643071
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31812
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341077
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10671
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33648640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4964013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33648540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4964012
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11244823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4482310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4483717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4483717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33648540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4964012
21103 Выручка за отчетный год183911681153
21104 Выручка за предыдущий год116811530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22866941091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69410910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-44747462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год474620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44747462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год474620
23503 Прочие расходы за отчетный год31137
23504 Прочие расходы за предыдущий год1370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47846155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год793535
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-55742620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год426200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-557)/Стоимость активов (336) = -165.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2286+0+0) = -19.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-447)/Выручка (1839) = -24.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-557)/Выручка (1839) = -30.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.658

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.423

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.25

Индекс Альтмана Z = -17.415

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-24.31%), рентабельность компании (-30.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники