Общество с ограниченной ответственностью "Развитие" ИНН:1215165149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38025184 ОКВЭД:51.38.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года309113144
12104 Запасы на конец предыдущего года11314481
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года637366247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3662471560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106158296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15829636
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1052637687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6376871677
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1052637688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6376881678
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года426248549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года248549516
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62665139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651391163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года626389139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3891391163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1052637688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6376881678
21103 Выручка за отчетный год121561149411919
21104 Выручка за предыдущий год11494119195993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10412949010491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9490104915512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174420041428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20041428481
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174420041428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20041428481
23403 Прочие доходы за отчетный год190140
23503 Прочие расходы за отчетный год812051
23504 Прочие расходы за предыдущий год20518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168219841517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19841517469
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255237122
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год237122166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142717471395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17471395303

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1427)/Стоимость активов (1052) = 135.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1744)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10412+0+0) = 16.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1744)/Выручка (12156) = 14.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1427)/Выручка (12156) = 11.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.405

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.599

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.681

Индекс Альтмана Z = 18.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (14.35%), рентабельность компании (11.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Развитие"