Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита" ИНН:1215165163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38025215 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года67033200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года332000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183112790246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101302460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25031612160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1347162880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2503161216288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1347162880
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года832600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93361015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3510150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года185000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222515766273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131162730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2409157660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131162730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2503161216288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1347162880
21103 Выручка за отчетный год1730939280968
21104 Выручка за предыдущий год392809680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1670136250955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год362509510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60830300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3030170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48726100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1214200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420130
23303 Проценты к уплате за отчетный год36000
23503 Прочие расходы за отчетный год13957
23504 Прочие расходы за предыдущий год9570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7233-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33-560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14701
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5826-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5826-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26-550
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3125000
32008 Величина капитала на 3135000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)58000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)58000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3183000
33008 Величина капитала на 3193000
36003 Чистые активы на 31933600
36004 Чистые активы на 31351000
41103 Поступления – всего за отчетный год16603000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16598000
41193 Прочие поступления за отчетный год5000
41203 Платежи – всего за отчетный год18659000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16355000
41293 Прочие платежи за отчетный год2304000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2056000
43103 Поступления – всего за отчетный год820000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год820000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год820000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1236000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (2503) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16701+487+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (17309) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (17309) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 1.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "АгроВита"