ООО Инженерный центр "Аркада" ИНН:1215165290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38025451 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264358
11504 Основные средства на конец предыдущего года43580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264358
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6283304371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33043710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6283304371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33043710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6543347429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33474290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6443337419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33374190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6543347429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33474290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6543347429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33474290
21103 Выручка за отчетный год434489745303
21104 Выручка за предыдущий год897453030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год370050084884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500848840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6443966419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39664190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6443337419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33374190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6443337419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33374190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6443337419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33374190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6443337419
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33374190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (644)/Стоимость активов (654) = 98.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3700+0+0) = 17.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (644)/Выручка (4344) = 14.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (644)/Выручка (4344) = 14.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.985

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.985

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.83%), рентабельность компании (14.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники