Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания" ИНН:1215165477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38025787 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года77737
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года77370
11503 Основные средства на конец отчетного года40257417524311734446
11504 Основные средства на конец предыдущего года4175243117344460
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3962435800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4358000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года44226461174312434483
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4611743124344830
12103 Запасы на конец отчетного года67646537129336932
12104 Запасы на конец предыдущего года65371293369320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года361977557
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19775570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99798896487568178351
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8964875681783510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2323857114510905
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8571145109050
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года68260300107
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2603001070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1089899732192373107341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97321923731073410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153215143438135497141824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1434381354971418240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16792-1709616161814
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17096161618140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16780-1708416281824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17084162818240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27600000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13223414
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2234140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27613223414
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2234140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36679707385995651835
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7073859956518350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102073868737152976973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8687371529769730
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3630288923503621
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2889235036210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142382160500133835139986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1605001338351399860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153215143438135497141824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1434381354971418240
21103 Выручка за отчетный год386910386296379439127587
21104 Выручка за предыдущий год3862963794391275870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380610391633361879123491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3916333618791234910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6300-5337175604096
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-53371756040960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6300-5337175604096
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53371756040960
23203 Проценты к получению за отчетный год94932360
23204 Проценты к получению за предыдущий год323600
23303 Проценты к уплате за отчетный год4988279444235
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2794442350
23403 Прочие доходы за отчетный год175211395321512408
23404 Прочие доходы за предыдущий год13953215124080
23503 Прочие расходы за отчетный год1909128936385122111
23504 Прочие расходы за предыдущий год289363851221110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691-230821542358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2308215423580
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-249-246-319-73
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-246-319-730
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-9-122014
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1220140
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-396435800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4358000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год304-18712-1961814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18712-19618140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год304-18712-1961814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18712-19618140
32003 Величина капитала на 311010100
32006 Величина капитала на 312200
32007 Величина капитала на 31-17096161618140
32008 Величина капитала на 31-17084162818240
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))304001814
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)304001824
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))304001814
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)304001814
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 312220
33007 Величина капитала на 31-16792-1709616161814
33008 Величина капитала на 31-16780-1708416281824
36003 Чистые активы на 31-16780-1708416281824
36004 Чистые активы на 31-17084162818240
41103 Поступления – всего за отчетный год40392138031538360168044
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37953535567836750168038
41193 Прочие поступления за отчетный год2438618337161006
41203 Платежи – всего за отчетный год38878138453740015974456
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26097326233728749757862
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год79014757327354810209
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год400921102910
41293 Прочие платежи за отчетный год4478543956382736385
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15140-4222-16558-6412
42203 Платежи – всего за отчетный год65166634129334483
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год65166634129334483
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6516-6634-1293-34483
43103 Поступления – всего за отчетный год35000988322459251800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35000988322459251800
43203 Платежи – всего за отчетный год4215888264165010
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4215888264165010
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-715810568809151800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1466-288-976010905

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (304)/Стоимость активов (153215) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380610+0+0) = 1.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6300)/Выручка (386910) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (304)/Выручка (386910) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.045

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.099

Индекс Альтмана Z = 0.231

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Теплосетевая Компания"