ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ" ИНН:1215165741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026232 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2135826260
12104 Запасы на конец предыдущего года262600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2582260125003280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2601260132800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34911020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24289262826280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2628262832800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24289262826283325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2628262833250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8207-961-961-817
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-961-961-8170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12248000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12248000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2139213927470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3834145014501395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1450145013950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3834358935890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3589358941420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24289262826283325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2628262833250
21103 Выручка за отчетный год16744002192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год845401383119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82900-1380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82900-1380
23403 Прочие доходы за отчетный год483005
23503 Прочие расходы за отчетный год46506114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83080-1440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82640-144-1036

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8264)/Стоимость активов (24289) = 34.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8454+0+0) = 98.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8290)/Выручка (16744) = 49.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8264)/Выручка (16744) = 49.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.34

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.342

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.51

Индекс Альтмана Z = 9.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (6.34), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (49.51%), рентабельность компании (49.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ"