Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход" ИНН:1215165928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38026367 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года176664477
12104 Запасы на конец предыдущего года66447719
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года186731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126107115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107115129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321838623
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года838623148
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321838623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года838623148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года244465-805
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года465-805-183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254475-795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475-795-173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3221064230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6741354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4135491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года673631418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3631418321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321838623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года838623148
21103 Выручка за отчетный год140452389846
21104 Выручка за предыдущий год523898461717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1569386910350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3869103501874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1651369-504
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1369-504-157
22203 Управленческие расходы за отчетный год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1661369-504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1369-504-157
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год121619
23504 Прочие расходы за предыдущий год161912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1691353-523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1353-523-169
24603 Прочее за отчетный год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2211353-523
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1353-523-169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2211353-523
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1353-523-169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-221)/Стоимость активов (321) = -68.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1569+0+1) = -10.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (1404) = -11.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-221)/Выручка (1404) = -15.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.688

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.791

Х5 = Выручка/Активы = 4.374

Индекс Альтмана Z = 4.308

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.88), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (4.78), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-11.82%), рентабельность компании (-15.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лучший выход"