Общество с ограниченной ответственностью "Акрон" ИНН:1215165935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026449 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года172032
11504 Основные средства на конец предыдущего года20320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года172032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20320
12103 Запасы на конец отчетного года131313
12104 Запасы на конец предыдущего года131313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года375447219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44721944
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28013778
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13778173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года668597310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года597310230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года685617342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617342230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16832980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3298016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года517288262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288262214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года517288262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288262214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года685617342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617342230
21103 Выручка за отчетный год692801596
21104 Выручка за предыдущий год801596150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год849542531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год542531144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15725965
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год259656
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15725965
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год259656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15725965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259656
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16124964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249646

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-161)/Стоимость активов (685) = -23.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (849+0+0) = -18.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-157)/Выручка (692) = -22.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-161)/Выручка (692) = -23.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.235

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Индекс Альтмана Z = -0.521

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-22.69%), рентабельность компании (-23.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акрон"