ООО "БРУНО" ИНН:1215165974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026522 ОКВЭД:71.34.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1045241654958
11504 Основные средства на конец предыдущего года416549580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1045241654958
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года416549585553
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14886690
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года669680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14886800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года681680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1194048454958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года484650265553
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года711793130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91130-6
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года469346804764
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года468047635558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1307264
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года741321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года482347524828
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475448955559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1194048454958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года484650255553
21103 Выручка за отчетный год8619011093
21104 Выручка за предыдущий год90110930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100116306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1163420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год761785787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7857510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год761785750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год785751-14
23503 Прочие расходы за отчетный год815815613
23504 Прочие расходы за предыдущий год8156133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-54-30137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30138-17
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54-37137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39138-17

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54)/Стоимость активов (11940) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (761)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+0) = 761 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (761)/Выручка (861) = 88.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54)/Выручка (861) = -6.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.476

Индекс Альтмана Z = 2.248

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.248<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (88.39%), рентабельность компании (-6.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники