Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ" ИНН:1215165981 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026539 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96183690157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года836901570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года964849920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года849921680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96484992168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года849921680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года952824-23165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года824-231650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1011000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12251150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2511530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96484992168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года849921680
21103 Выручка за отчетный год107918462584189
21104 Выручка за предыдущий год184625841890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год865943271631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9432716310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214903-1320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год903-1321580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214903-1320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год903-1321580
23503 Прочие расходы за отчетный год8650582
23504 Прочие расходы за предыдущий год505820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128853-1800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год853-1801560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год128847-180156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год847-1801560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (964) = 13.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (865+0+0) = 24.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (1079) = 19.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (1079) = 11.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 80.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 80.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 79.333

Индекс Альтмана Z = 91.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (80.33), коэффициент текущей ликвидности (80.33), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (19.83%), рентабельность компании (11.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВЛАВИОЛЬ"