Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции" ИНН:1215166093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03786366 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240424510
11504 Основные средства на конец предыдущего года245121940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года240424510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245121940
12103 Запасы на конец отчетного года770630805159
12104 Запасы на конец предыдущего года308029655997
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22203155440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1554400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63515981160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15981160346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30544202226319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2022241256343
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32948226736319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2267363196343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486748674867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года486748674867
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28081178061452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1780614521476
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28081178061452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1780614521476
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32948226736319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2267363196343
21103 Выручка за отчетный год243164991439170
21104 Выручка за предыдущий год493493917030282
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216874787738457
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год472423845729777
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26292037713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2107713505
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26292037713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2107713505
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26292037713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2107713505
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19002037713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год610713505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1900)/Стоимость активов (32948) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21687+0+0) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2629)/Выручка (24316) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1900)/Выручка (24316) = 7.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Х5 = Выручка/Активы = 0.738

Индекс Альтмана Z = 1.161

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (10.81%), рентабельность компании (7.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Железобетонные конструкции"