Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест" ИНН:1215166103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026887 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года800080008000
11504 Основные средства на конец предыдущего года800080000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года800080008000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года800080000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4657114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5711410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804680578114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8057811410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1172-936-687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-936-68710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года921289938801
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года899388010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года921889938801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года899388010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804680578114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8057811410
21103 Выручка за отчетный год11211293
21104 Выручка за предыдущий год112930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338353786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3537860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-226-241-693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-241-6930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-226-241-693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-241-6930
23503 Прочие расходы за отчетный год1060
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-236-247-697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-247-6970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-237-247-697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-247-6970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-237)/Стоимость активов (8046) = -2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (338+0+0) = -66.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-226)/Выручка (112) = -201.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-237)/Выручка (112) = -211.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.127

Индекс Альтмана Z = -0.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-201.79%), рентабельность компании (-211.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А-Инвест"