ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ" ИНН:1215166110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38026870 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года193111291365192
12104 Запасы на конец предыдущего года112913651920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1475282275642518
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года822756425000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5486932000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4869320000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4125845160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5267180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1668814642110580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146421105812260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1668814642110581226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146421105812260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года367513323540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1332354220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3686134236432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1342364320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года104314410
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43144100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10431440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43144100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1299212869106501184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128691065011840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1299212869106500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128691065011840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1668814642110581226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146421105812260
21103 Выручка за отчетный год356674086816384818
21104 Выручка за предыдущий год40868163848180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303953725314463788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37253144636680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5272361519210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год361519211500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3004248615240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год248615241200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226811293970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1129397300
23203 Проценты к получению за отчетный год132114370
23204 Проценты к получению за предыдущий год1143700
23403 Прочие доходы за отчетный год66801090
23503 Прочие расходы за отчетный год137201273
23504 Прочие расходы за предыдущий год2012730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год293112234160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1223416270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год587245845
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2458450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234497833222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год978332220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23449783320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год978332220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2344)/Стоимость активов (16688) = 14.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30395+3004+0) = 6.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2268)/Выручка (35667) = 6.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2344)/Выручка (35667) = 6.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.283

Индекс Альтмана Z = 3.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (6.36%), рентабельность компании (6.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПОЗИТ"