Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард" ИНН:1215166167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026961 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36212200
11504 Основные средства на конец предыдущего года122000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36212200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122000
12103 Запасы на конец отчетного года4816399619960
12104 Запасы на конец предыдущего года3996199600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30671107391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711073910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7021509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5192408831190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года408831191000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555442103120100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421031201000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1660141149318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1411493180
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года972504170
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25041700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года972504170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25041700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7751180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30222538220282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25382202820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3797254922100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25492210820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555442103120100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421031201000
21103 Выручка за отчетный год197831241678421390
21104 Выручка за предыдущий год12416784213900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182661068168441380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10681684413800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151717359980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1735998100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год151717359980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1735998100
23303 Проценты к уплате за отчетный год3064540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год645400
23403 Прочие доходы за отчетный год26113200
23404 Прочие доходы за предыдущий год122000
23503 Прочие расходы за отчетный год14376553350
23504 Прочие расходы за предыдущий год64533500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31111486090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1148609100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год622301252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23012520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2499184848
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91848480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (5554) = 4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18266+0+0) = 8.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1517)/Выручка (19783) = 7.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (19783) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Х5 = Выручка/Активы = 3.562

Индекс Альтмана Z = 4.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (7.67%), рентабельность компании (1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Двери "Авангард"