Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи" ИНН:1215166174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38026953 ОКВЭД:74.87.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37378345
12104 Запасы на конец предыдущего года783450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4078778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7877871
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2064274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года642740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4332212197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221219771
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4332212199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221219971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-401010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15081
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4582202105
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года22021050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4732202186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220218658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4332212199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221219971
21103 Выручка за отчетный год5118968373
21104 Выручка за предыдущий год89683738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98410130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год101300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4737955373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79553738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4737955373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79553738
23403 Прочие доходы за отчетный год110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год13343
23504 Прочие расходы за предыдущий год3433
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4857922370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79223705
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4857922370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79223705

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-485)/Стоимость активов (433) = -112.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (984+0+0) = -48.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-473)/Выручка (511) = -92.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-485)/Выручка (511) = -94.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.085

Индекс Альтмана Z = -4.936

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-92.56%), рентабельность компании (-94.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Консалтинг Энерджи"