ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ" ИНН:1215166248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38027036 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41739613
11504 Основные средства на конец предыдущего года6100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года59300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42332613
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6100
12103 Запасы на конец отчетного года304020124284
12104 Запасы на конец предыдущего года25878422
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1450186605355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75145762858
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263203659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года535445260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18014127089704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1307108993552
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60346127149717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1313109093552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-229703745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2860841
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-226717943755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2713565851
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1080945
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78322001073
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70014591287
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1655987203944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88449271414
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4516300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62505109205017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158463862701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60346127149717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1313109093552
21103 Выручка за отчетный год441758456514
21104 Выручка за предыдущий год584564496667
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392466561530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год458135395329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год493-8114984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126429101338
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год407500
22203 Управленческие расходы за отчетный год250201954
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2009-8113030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-28112910944
23304 Проценты к уплате за предыдущий год106130
23403 Прочие доходы за отчетный год141140
23404 Прочие доходы за предыдущий год11404
23503 Прочие расходы за отчетный год53487888
23504 Прочие расходы за предыдущий год8788640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2529-16812942
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36812811908
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10800
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год59300
24603 Прочее за отчетный год-33043
24604 Прочее за предыдущий год15200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2011-17762899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38332772908
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-201102899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38330908
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 31-28600
32008 Величина капитала на 31-27100
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))201100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)201100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))201100
33218 Убыток (ИТОГО)201100
33003 Величина капитала на 313000
33007 Величина капитала на 31-229700
33008 Величина капитала на 31-226700
36003 Чистые активы на 31-226700
36004 Чистые активы на 31-27100
41103 Поступления – всего за отчетный год1745500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год192200
41193 Прочие поступления за отчетный год1553300
41203 Платежи – всего за отчетный год1751000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1600900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59700
41293 Прочие платежи за отчетный год90400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5500
43203 Платежи – всего за отчетный год21700
43293 Прочие платежи за отчетный год21700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2011)/Стоимость активов (60346) = -3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2009)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3924+0+2502) = -31.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2009)/Выручка (4417) = -45.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2011)/Выручка (4417) = -45.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = -0.27

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-45.48%), рентабельность компании (-45.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКСИОМ"