Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12" ИНН:1215166255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38027088 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11782529421458711
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года294214587111332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11782529421458711
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года294214587111332
12103 Запасы на конец отчетного года48071664028624
12104 Запасы на конец предыдущего года166402862410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года566773328909759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3289097590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5737268812160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года268812160448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57731737243031543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37243031543458
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69514266664490254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года666644902541790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44328-2767-689
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2767-689-33
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44338-2757-679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2757-679-23
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2618584930879457
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года49308794570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2618584930879457
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года49308794570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7035501272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2945123832581818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3832581818396
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года240792368358386
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года23683583860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38894662009311476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620093114761813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69514266664490254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года666644902541790
21103 Выручка за отчетный год50093140
21104 Выручка за предыдущий год1400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50093140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11133640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50093-1099-364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1099-3640
23404 Прочие доходы за предыдущий год13300
23504 Прочие расходы за предыдущий год180100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50093-2767-364
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2767-3640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47088-2767-364
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2767-3640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47088-2767-364
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2767-3640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47088)/Стоимость активов (695142) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50093)/Выручка (50093) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47088)/Выручка (50093) = 94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 3.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажное управление 12"