ООО "ПАНЧИТОС" ИНН:1215166463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38027415 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года216105000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года216105000
12103 Запасы на конец отчетного года944105724001915
12104 Запасы на конец предыдущего года1057240019050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1852116654110222417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166541102223320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2881391200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года139120950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1975317850135420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178501354243320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1975318065145924332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180651459243320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15491124139065227
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1241390652070
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2907290729072833
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2907290728330
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2907290729070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2907290728330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1355274626201272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2746262012920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1355274626200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2746262012920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1975318065145924332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180651459243320
21103 Выручка за отчетный год164981995728883598
21104 Выручка за предыдущий год19957288835980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11907153049155360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153041816620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45914653197280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4653107175960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45914653107170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4653107172280
23403 Прочие доходы за отчетный год8269159940
23404 Прочие доходы за предыдущий год91599400
23503 Прочие расходы за отчетный год23392220285311
23504 Прочие расходы за предыдущий год22202853310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3078334888580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год334888581970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год307833488858217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год334888581970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3078)/Стоимость активов (19753) = 15.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11907+0+0) = 38.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4591)/Выручка (16498) = 27.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3078)/Выручка (16498) = 18.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.635

Индекс Альтмана Z = 11.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (13.88), коэффициент текущей ликвидности (14.58), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (27.83%), рентабельность компании (18.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия