ООО "Напитки" ИНН:1215166470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38027467 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года901750023155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50023155668
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22186321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18632122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года903951883476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51883476690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года903951883476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51883476690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1518-331-177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-331-177-734
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года140714071407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14071407385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года611441132246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411322461039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года752155203653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года552036531424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года903951883476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51883476690
21103 Выручка за отчетный год643833920341298
21104 Выручка за предыдущий год39203412981460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год612343836639899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38366398992194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31498371399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8371399-734
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31498371399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8371399-734
23403 Прочие доходы за отчетный год1363
23404 Прочие доходы за предыдущий год630
23503 Прочие расходы за отчетный год686610439
23504 Прочие расходы за предыдущий год61043910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2476233963
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233963-744
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6260407
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3874070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1850233556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-154556-744

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1850)/Стоимость активов (9039) = 20.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61234+0+0) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3149)/Выручка (64383) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1850)/Выручка (64383) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.324

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 4.847

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (2.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники