Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс" ИНН:1215166512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38027450 ОКВЭД:51.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457150804380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года508043801504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1510582
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1058262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года458651854462
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года518544621566
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458651854462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518544621565
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-288320138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320138206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года151515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485948494310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года484943101345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года487448644325
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года486443251360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458651854462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518544621565
21103 Выручка за отчетный год394023849544628
21104 Выручка за предыдущий год38495446282470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392113770344054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37703440542265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191792574
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год792574205
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191792574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год792574205
23403 Прочие доходы за отчетный год616
23404 Прочие доходы за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год422230164
23504 Прочие расходы за предыдущий год22616410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-225563416
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год567416195
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год383381484
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3814840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-608182-68
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186-68195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-608)/Стоимость активов (4586) = -13.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39211+0+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (39402) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-608)/Выручка (39402) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.059

Индекс Альтмана Z = -1.218

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (-1.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Напитки Плюс"