ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ" ИНН:1215166544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38027510 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196295836620
11504 Основные средства на конец предыдущего года2958366200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196295836620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2958366200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11321200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года212000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48329400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года556360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17326633770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2663377100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3693224703910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32247039100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3237-1385-3950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1386-39500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3226-1375-38510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1375-385100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2213230915300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2309153000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1382229058940
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2290589400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3595459974240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4599742400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3693224703910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32247039100
21103 Выручка за отчетный год62211441230170
21104 Выручка за предыдущий год114412301700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56810631233150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106312331500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54810-2980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год810-29800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2091083230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10832300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155-273-3300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-273-33000
23403 Прочие доходы за отчетный год4793200
23404 Прочие доходы за предыдущий год32000
23503 Прочие расходы за отчетный год44065200
23504 Прочие расходы за предыдущий год652020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-116-306-3500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-306-350-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-116-306-3500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-306-350-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-116-306-3500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-306-350-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-116)/Стоимость активов (369) = -31.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (568+209+0) = -19.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-155)/Выручка (622) = -24.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-116)/Выручка (622) = -18.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.897

Индекс Альтмана Z = -25.566

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-8.74), рентабельность продукции (-24.92%), рентабельность компании (-18.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАНТ"