Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий" ИНН:1215166625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38027562 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2817470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20012310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37053
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2063296174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года296174123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2063296174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296174123
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191510839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10839-20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77152125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15212595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года713610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148188135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188135143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2063296174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296174123
21103 Выручка за отчетный год23001104946
21104 Выручка за предыдущий год11049461300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322949817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9498171258
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1978155129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15512942
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1978155129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15512942
23503 Прочие расходы за отчетный год341917
23504 Прочие расходы за предыдущий год19175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1944136112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13611237
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1386653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год665378
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18067059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7059-41

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1806)/Стоимость активов (2063) = 87.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (322+0+0) = 614.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1978)/Выручка (2300) = 86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1806)/Выручка (2300) = 78.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.875

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.942

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.939

Индекс Альтмана Z = 29.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (13.94), коэффициент текущей ликвидности (13.94), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (86%), рентабельность компании (78.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Институт перспективных технологий"