Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ" ИНН:1215166784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38028107 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2214763251
12104 Запасы на конец предыдущего года147632510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181226261154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2262611540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2821510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20326812390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26812394060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2032681239406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26812394060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-113-7175746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-71757460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6001080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года256339472280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3394722800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3163394820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3394823600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2032681239406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26812394060
21103 Выручка за отчетный год1287381157381138
21104 Выручка за предыдущий год3811573811380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1346369446721066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3694467210380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5911710660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11710661000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-59-4039040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117904720
23503 Прочие расходы за отчетный год144171624
23504 Прочие расходы за предыдущий год93716240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73-8208880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-820888480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19217810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92178100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-91271038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-912710380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (203) = -36.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1346+0+0) = -4.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (1287) = -4.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (1287) = -5.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.36

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.358

Х5 = Выручка/Активы = 6.34

Индекс Альтмана Z = 4.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.56), рентабельность продукции (-4.58%), рентабельность компании (-5.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИФ"