ООО "Прованс" ИНН:1215166960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38028372 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25111196
11504 Основные средства на конец предыдущего года1111960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25111196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1111960
12103 Запасы на конец отчетного года3114713
12104 Запасы на конец предыдущего года471310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33154165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5416510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356165361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16536110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-94-32116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3111610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36197245
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1962450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450197245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1962450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356165361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16536110
21103 Выручка за отчетный год8731116825
21104 Выручка за предыдущий год11168250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9331297598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12975980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-60-181227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1812270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60-181227
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1812270
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год271896
23504 Прочие расходы за предыдущий год18960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-87-189131
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1891310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год183525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105-224106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2241060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-105)/Стоимость активов (356) = -29.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (933+0+0) = -6.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (873) = -6.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-105)/Выручка (873) = -12.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.209

Индекс Альтмана Z = 2.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-6.87%), рентабельность компании (-12.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники