ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА" ИНН:1215167001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38028426 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года146000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1944775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8332411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173737186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3701110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173737086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3701100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26023563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13516
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14641307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147713523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173737086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3701100
21103 Выручка за отчетный год3691812324
21104 Выручка за предыдущий год18123240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3151560273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15602730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5425251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5425251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252510
23503 Прочие расходы за отчетный год9537
23504 Прочие расходы за предыдущий год5370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4519944
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год199440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4519944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (1737) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (315+0+0) = 17.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (369) = 14.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (369) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = 1.474

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.474<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (14.63%), рентабельность компании (12.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАЕКТОРИЯ УСПЕХА"