Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра" ИНН:1215167040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38028455 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года632049134065537
12104 Запасы на конец предыдущего года491340655370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165712881076514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128810764860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года229000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6906361
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8046643054560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6430545611120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8046643054561112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6430545611120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1219726990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года72699-210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1239746119-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года746119-10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года479240713779882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года407137798820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201516131558231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161315582310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6807568453370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5684533711130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8046643054561112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6430545611120
21103 Выручка за отчетный год5284933777211873868
21104 Выручка за предыдущий год337772118738680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4992030691189543883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год306911895435280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2929308622330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308622333400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2444223819670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год223819673550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4858482660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год848266-150
23403 Прочие доходы за отчетный год378000
23503 Прочие расходы за отчетный год24254966
23504 Прочие расходы за предыдущий год549660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6217941700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год794170-210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129167500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1675000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год492627120-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год627120-210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4926271200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год627120-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (492)/Стоимость активов (8046) = 6.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49920+2444+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (485)/Выручка (52849) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (492)/Выручка (52849) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.182

Индекс Альтмана Z = 5.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТК Палитра"