Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп" ИНН:1215167072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38028521 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2478281316491810
11504 Основные средства на конец предыдущего года2813164918100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2478281316490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2813164918100
12103 Запасы на конец отчетного года79322233165174
12104 Запасы на конец предыдущего года222331651740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15081999223101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19992231010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169811887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8118870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2470423035060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423035066880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4948704351552172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7043515524980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3530-4395-128-526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4395-128-5260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2925222310150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2223101500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2925222310150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2223101500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года393717900768
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179007680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1616742542681930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7425426822560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5553921542680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9215426830240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4948704351552172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7043515524980
21103 Выручка за отчетный год44617182208656275
21104 Выручка за предыдущий год1822086562750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42316174647779804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1746481387650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23017568770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год756518-4900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23017565180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год756518-5290
23403 Прочие доходы за отчетный год151000
23503 Прочие расходы за отчетный год1130281258
23504 Прочие расходы за предыдущий год2812580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13224754930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год475493-5370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45795940
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год959400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год865380399-537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380399-5370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (865)/Стоимость активов (4948) = 17.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42316+0+0) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2301)/Выручка (44617) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (865)/Выручка (44617) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.416

Х5 = Выручка/Активы = 9.017

Индекс Альтмана Z = 9.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (-0.71), рентабельность продукции (5.16%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮДМ - групп"