ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12" ИНН:1215167114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38028544 ОКВЭД:26.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года225149104
12104 Запасы на конец предыдущего года14910447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246161117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16111782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246161117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16111782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4918-24
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18-24-28
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5928-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28-14-18
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года160131130
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года131130100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года160131130
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года131130100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2721
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246161117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16111782
21103 Выручка за отчетный год331332104
21104 Выручка за предыдущий год3321040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13514219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год142190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19619085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190850
22203 Управленческие расходы за отчетный год14913875
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1387522
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год475210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5210-22
23503 Прочие расходы за отчетный год1375
23504 Прочие расходы за предыдущий год756
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год455-28
24603 Прочее за отчетный год331
24604 Прочее за предыдущий год310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год424-28
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год424-28

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (246) = 12.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135+0+149) = 16.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (331) = 14.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (331) = 9.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Х5 = Выручка/Активы = 1.346

Индекс Альтмана Z = 2.65

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.65<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (9.11), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (14.2%), рентабельность компании (9.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКОРСТРОЙ-12"