ООО "Диона" ИНН:1215167308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38028900 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года272300
12104 Запасы на конец предыдущего года23000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года275159071010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590710100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года247000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29496177100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года617710100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294961771010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года617710100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18614500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года145000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1961551010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15510100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2753602200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6022000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2753602200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6022000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294961771010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года617710100
21103 Выручка за отчетный год234792977900
21104 Выручка за предыдущий год29779000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234282955600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29556000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5122300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5122300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223000
23504 Прочие расходы за предыдущий год42000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5118100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4114500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4114500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год145000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (2949) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23428+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (23479) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (23479) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Х5 = Выручка/Активы = 7.962

Индекс Альтмана Z = 8.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники