ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ" ИНН:1215167410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029035 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года292936110
12104 Запасы на конец предыдущего года3611010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года944236653143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66531430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9745410273143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1027314310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9745410273143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1027314310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года395031
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40516541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1654110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года87500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3888630
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года957869245102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92451020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9617410108102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101081020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9745410273143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1027314310
21103 Выручка за отчетный год825237915916219
21104 Выручка за предыдущий год79159162190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год826957881516178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78815161780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17234441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год344410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17234441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344410
23203 Проценты к получению за отчетный год33300
23303 Проценты к уплате за отчетный год2300
23403 Прочие доходы за отчетный год31000
23503 Прочие расходы за отчетный год1101893
23504 Прочие расходы за предыдущий год18930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33815538
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27012430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год270030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (97454) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82695+0+0) = -0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-172)/Выручка (82523) = -0.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (82523) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.146

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.21%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕРСЕРВИССТРОЙ"

Еще предприятия