ООО "Тритекс" ИНН:1215167435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38029087 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года30313
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30313
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3130
12103 Запасы на конец отчетного года363395161
12104 Запасы на конец предыдущего года39516110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года755275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438999187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99918710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4681002200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100220010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-471-173-55
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-173-550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-461-163-45
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-163-4510
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года232645135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6451350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года697517110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5171100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9291162245
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11622450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4681002200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100220010
21103 Выручка за отчетный год37143614121
21104 Выручка за предыдущий год36141210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2285233585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2335850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1429127936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1279360
22203 Управленческие расходы за отчетный год1697135499
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1354990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-268-75-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-75-630
23303 Проценты к уплате за отчетный год1830
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год27335
23504 Прочие расходы за предыдущий год3350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-313-111-68
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-111-680
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3030
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-14-413
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-297-118-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-118-550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-297-118-55
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-118-550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-297)/Стоимость активов (468) = -63.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2285+0+1697) = -6.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-268)/Выручка (3714) = -7.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-297)/Выручка (3714) = -8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.99

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.635

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.669

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.496

Индекс Альтмана Z = -10.714

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.99), рентабельность продукции (-7.22%), рентабельность компании (-8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники